Modelo financeiro REVISADO — centro de convivência (Salvador)
Data: 2026-08-23 (revisão; 2ª rodada, com achados das Frentes 1–5) · Cenário-base: aluguel em Comércio/Centro Histórico (150 m²). Hipóteses [hipótese]; fontes em fontes.md.
Premissas (atualizadas com as frentes)
| Premissa |
Valor |
Fonte |
Rev./data |
| Salário mínimo |
R$ 1.621/mês |
Decreto 12.797/2025 |
2026 |
| Custo CLT real/funcionário |
~R$ 2.600/mês |
[hipótese] min + ~60% |
2026 |
| Enquadramento tributário |
ME/EPP Simples, Anexo I |
Frente 4 |
23/08 |
| Alíquota Simples efetiva (RBT12 ~R$310–370k) |
~5,4% (Anexo I) |
Frente 4 |
23/08 |
| CMV do bar (lata popular + dose cachaça artesanal) |
~36% |
Frente 3 |
23/08 |
| Cerveja lata popular (atacado) |
~R$2,00–2,70 |
Frente 3 |
23/08 |
| Long neck/premium (CMV >55%) |
apenas apoio |
Frente 3 |
23/08 |
| Artesanato consignado |
margem ~30%, CMV 0 |
Frente 3 |
23/08 |
| Programação (palestras/cineclube/sarau) |
custeada por fomento (PNAB/FGM/Fazcultura) no cenário otimista |
Frente 5 |
23/08 |
| Aluguel base (Comércio) |
R$ 4.000–4.500/mês |
Frente 1 |
23/08 |
| Licenças iniciais |
~R$ 3.000 |
Frente 4 |
23/08 |
Investimento inicial (inalterado, aluguel)
| Item |
Valor (R$) |
Premissa |
| Obra/adaptação do ponto |
60.000 |
[hipótese] |
| Equipamentos (cozinha, bar, som, móveis) |
45.000 |
[hipótese] |
| Estoque inicial (bebida + insumos + artesanato consignado) |
15.000 |
[hipótese] |
| Licenças e taxas |
3.000 |
Frente 4 |
| Marketing e lançamento |
5.000 |
[hipótese] |
| Capital de giro + reserva (3 meses) |
30.000 |
[hipótese] |
| Depósito/fiador (3× aluguel) |
13.000 |
[hipótese] |
| TOTAL (investimento inicial) |
171.000 |
|
DRE mensal — cenário-base (SEM fomento) e cenário com fomento (operação plena)
| Rubrica |
Base (sem fomento) |
Com fomento (otimista) |
| Receita bar/lanche (42 pax × R$24 × 30) |
30.000 |
30.000 |
| Receita eventos (couvert) — produção a cargo do fomento no cenário otimista |
5.000 |
6.000 |
| Margem artesanato (consignação ~30%) |
1.000 |
1.200 |
| Receita total |
36.000 |
37.200 |
| CMV bar/lanche (36%) |
10.800 |
10.800 |
| Custo eventos (sem fomento ~40% / com fomento ~operacional) |
2.000 |
500 |
| Margem de contribuição |
23.200 (64,4%) |
25.900 (69,6%) |
| Custo fixo (aluguel+cond+IPTU+pessoal+energia+gás/internet/manut/mkt/contab) |
16.200 |
16.200 |
| EBIT |
7.000 |
9.700 |
| Simples Anexo I (~5,4%) |
1.944 |
2.009 |
| Lucro líquido mensal |
5.056 |
7.691 |
Break-even
- Base: custo fixo R$16.200 / MC% 64,4% → R$ 25.155/mês (70% da capacidade).
- Com fomento: 16.200 / 69,6% → R$ 23.276/mês (63% da capacidade).
Retorno e payback
| Métrica |
Base (sem fomento) |
Com fomento (otimista) |
| Lucro líquido (operação plena) |
R$ 60.700/ano |
R$ 92.300/ano |
| ROE nominal (lucro / R$171k) |
~35% |
~54% |
| Retirada do dono (R$2,5k/mês) |
+R$30k/ano |
+R$30k/ano |
| Payback estimado (com rampa ano 1) |
~mês 41 (3,4 anos) |
~mês 28–34 (2,4–2,8 anos) |
DRE 3 anos — cenário-base (R$, anual)
| Janela |
Receita |
Custo variável |
Custo fixo |
Lucro líquido* |
Lucro acumulado |
ROI acumulado |
| 0–12 m (rampa 82%) |
354.000 |
126.000 |
194.000 |
~14.500 |
14.500 |
8% |
| 12–24 m (pleno) |
432.000 |
153.600 |
194.000 |
~60.700 |
75.200 |
44% |
| 24–36 m (pleno +4%) |
449.000 |
160.000 |
202.000 |
~62.800 |
138.000 |
81% |
* = já descontado Simples Anexo I (~5,4%). Payback base ≈ 3,4 anos (cobre R$171k no 5º trimestre do quadrênio).
No cenário com fomento, o lucro do ano 2 sobe para ~R$92k e o payback cai para ~2,4–2,8 anos; o ano 1 (rampa) continua o mais fraco.
Riscos financeiros (atualizados)
- O ganho do cenário fomento depende de captação real (PNAB/FGM/Fazcultura é via proponente sem fins lucrativos/OSC ou espaço anfitrião — ver Frente 5). Não precificar como certo até garantir.
- CMV ~36% só se sustenta com a base do bar em lata popular + dose de cachaça artesanal; long neck/aumento de preço de cerveja podem estourar a meta.
- Viabilidade de Anexo I ~5,4% depende de manter Fator R fora do risco (não cair no Anexo V, 15,5%).
- Confirmar em campo: portfólio/preço da Associação Jaqueira, cotações de atacado (COOPAMA/Mercaf) e distribuidoras de cerveja, e 2–3 parcerias de artesanato.
Francisco Solla
54b508498a